Micro-entrepreneur : combien mettre de côté pour l'URSSAF et l'impôt ?
Ton chiffre d'affaires n'est pas ton revenu. Une partie n'est pas à toi. Voilà le pourcentage à virer de côté dès qu'une facture tombe, pour ne jamais te faire surprendre.
Estimation France 2026, hors CFP, ACRE et cas particuliers. Vérifie tes taux sur l'URSSAF.
Pourquoi provisionner, et combien
En micro-entreprise, tu encaisses ton chiffre d'affaires brut. Mais une partie ne t'appartient pas : elle revient à l'URSSAF (cotisations sociales) et au fisc (impôt sur le revenu). Le piège classique, c'est de tout considérer comme du revenu, de le dépenser, puis de se faire rattraper à l'échéance.
La parade tient en une phrase : dès qu'une facture est payée, tu vires le bon pourcentage sur un compte à part. Tu ne le vois plus, tu ne le dépenses pas, et le jour de l'échéance, l'argent est déjà là. Ce calculateur te donne ce pourcentage.
Les taux 2026 en micro-entreprise
Les cotisations sociales se calculent en pourcentage de ton chiffre d'affaires, selon ton type d'activité. Voici les taux en vigueur en 2026 en métropole.
| Activité | Cotisations | Versement libératoire | Abattement |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 1 % | 71 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 1,7 % | 50 % |
| Activité libérale (BNC) | 25,6 % | 2,2 % | 34 % |
L'abattement sert à calculer l'impôt au barème : ton revenu imposable est ton chiffre d'affaires moins cet abattement. Les professions libérales relevant de la CIPAV ont un taux de cotisations de 23,2 %.
Questions fréquentes
Combien mettre de côté quand on est auto-entrepreneur ?
Ça dépend de ton activité. Tu provisionnes tes cotisations sociales (12,3 % à 25,6 % du chiffre d'affaires en 2026 selon l'activité) plus l'impôt sur le revenu. Le réflexe sain : virer ce pourcentage sur un compte à part dès qu'une facture est payée.
C'est quoi le versement libératoire de l'impôt ?
C'est une option qui te fait payer l'impôt sur le revenu en même temps que tes cotisations, à un taux fixe du chiffre d'affaires (1 % en vente, 1,7 % en services BIC, 2,2 % en libéral BNC en 2026). Simple, mais pas toujours avantageux, et soumis à une condition de revenu.
Cotisations sociales et impôt, quelle différence ?
Les cotisations sociales sont versées à l'URSSAF et financent ta protection sociale (santé, retraite). L'impôt sur le revenu va au fisc. Ce sont deux prélèvements distincts, et les deux doivent être provisionnés.
Les taux changent, comment être sûr d'être à jour ?
Vérifie toujours les taux en vigueur sur autoentrepreneur.urssaf.fr et impots.gouv.fr. Les taux de ce calculateur sont modifiables : mets les tiens si ta situation est particulière (CIPAV, ACRE, outre-mer).
La part qui n'est pas à toi, déjà mise de côté
Money Baby sépare ton perso et ton pro, et garde en face la part que tu dois provisionner. Tu vois ta vraie trésorerie, pas l'illusion du compte qui paraît plein.
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Taux 2026 (métropole) : cotisations sociales 12,3 % (vente), 21,2 % (services BIC), 25,6 % (libéral BNC), 23,2 % (CIPAV) ; versement libératoire 1 % / 1,7 % / 2,2 % ; abattements 71 % / 50 % / 34 %. Sources : economie.gouv.fr et autoentrepreneur.urssaf.fr.
Non pris en compte : la Contribution à la formation professionnelle (CFP), l'exonération ACRE de première année, les taux outre-mer, et le calcul exact de l'impôt au barème (qui dépend de l'ensemble de ton foyer). L'impôt au barème est ici estimé en appliquant ton taux d'imposition au revenu après abattement.
Cet outil est pédagogique et donne une estimation. Ce n'est pas un conseil fiscal. Vérifie ta situation sur autoentrepreneur.urssaf.fr et impots.gouv.fr.